公司给员工报销办公费怎么做分录

1. 准备工作

在公司进行办公费报销时，首先需要对报销准备工作进行规划和准备，确保报销过程的顺利进行。

1.1 收集发票和凭证

员工在办公期间产生的费用，包括办公用品、会议费用、差旅费用等，需要收集相关的发票和凭证作为报销依据。确保发票和凭证的真实性、合规性，以防后续报销出现问题。

1.2 整理费用清单

将收集到的发票和凭证按照不同的费用类别进行整理，并编制费用清单。费用清单应包括费用日期、费用金额、费用类别等信息，便于后续进行会计分录。

2. 会计分录

根据公司给员工报销办公费的情况，在会计上需要进行相应的分录。以下是常见的几种情况及对应的会计分录。

2.1 员工购买办公用品

如果员工是使用个人资金购买了办公用品，且符合公司规定的报销标准，公司需要给员工报销相应金额。

会计分录如下：

借：办公费用

贷：应付款项

说明：

借“办公费用”科目，表示公司发生了相应的办公费用支出。

贷“应付款项”科目，表示公司需要向员工支付相应的报销款项。

2.2 公司支付差旅费用

如果员工因公务需要发生差旅费用，公司需要给员工支付差旅费用。

会计分录如下：

借：差旅费用

贷：银行存款

说明：

借“差旅费用”科目，表示公司发生了相应的差旅费用支出。

贷“银行存款”科目，表示公司向员工支付差旅费用。

2.3 公司支付会议费用

如果员工参加公司组织的会议，并由公司支付会议费用，公司需要进行相应的会计处理。

会计分录如下：

借：会议费用

贷：银行存款

说明：

借“会议费用”科目，表示公司发生了相应的会议费用支出。

贷“银行存款”科目，表示公司向会议支付费用。

3. 编制报销报表

在完成会计分录后，公司需要将相关的报销信息进行统计和整理，并编制报销报表。

3.1 整理报销明细表

根据会计分录和费用清单，整理报销明细表，明细表中包括报销人员、费用类别、费用金额等信息，便于核对和审查。

3.2 编制报销汇总表

将报销明细表中的信息进行统计和汇总，并编制报销汇总表。报销汇总表应包括报销总额、报销类别占比等信息，方便管理层进行决策和分析。

4. 提交报销申请

在完成报销报表的编制后，员工需要将相关的报销申请提交给财务部门，财务部门将进行核对和审批。

4.1 提交报销申请

员工需填写报销申请表，并附上相关的发票和凭证，然后提交给财务部门进行审核。

4.2 财务部门审查

财务部门对报销申请进行核对和审查，确保申请内容的真实性和合规性。

4.3 报销处理

经过财务部门审核无误后，将进行报销处理，将报销款项支付给员工。

5. 记账处理

在报销款项支付给员工后，财务部门需要将相关的记账凭证进行录入，并及时更新公司的财务账务信息。

5.1 录入记账凭证

根据会计分录和报销申请，将相关的记账凭证进行录入，确保记账准确无误。

5.2 更新财务账务信息

将录入的记账凭证及时更新至公司的财务账务系统，确保财务账务信息的准确性和及时性。

以上是公司给员工报销办公费的具体流程和会计处理办法。通过规范的操作流程和会计分录，能确保报销过程的准确性和合规性，为公司和员工提供便利。